原材料发票未到：原材料发票未到怎么做成本

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1、会计分录：借：预付账款。此步骤是为了记录企业已经支付的款项。收到原材料时的暂估处理：会计分录：借：原材料；贷：应付账款暂估入账。由于未收到***，无法确定准确金额，因此需要进行暂估处理。收到***后的会计处理：首先，对暂估材料款凭证进行红冲处理，即借：原材料；贷：应付账款暂估入账。

2、借：原材料贷：应付账款-暂估入账待收到***后，应先对暂估材料款凭证进行红冲处理，即：借：原材料（红字金额）贷：应付账款-暂估入账（红字金额）然后根据***信息，再做正确的会计分录：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）这样，就完成了原材料购进付款但无***时的会计处理。

3、在购入原材料并已完成付款的情况下，若该批原材料已经投入使用，但尚未获得***，建议首先进行暂估入账处理。具体操作可以按照实际付款金额记录原材料的暂估入账，以便及时反映公司的财务状况。暂估入账的会计分录为：借：原材料：XX材料（依据实际付款金额填写）；贷：银行存款。

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第一种方法是暂估入库，***收到后进行红冲暂估，按实际***金额入账。具体会计分录如下：暂估时，借记“库存商品”，贷记“银行存款”。***收到后，进行红冲暂估，借记“银行存款”，贷记“库存商品”。随后，按***金额入账，分录为借记“库存商品”（不考虑进项税），贷记“预付账款-某单位”。

当月购入的原材料，若月末已确认收到***，可直接入账，无需前期暂估。但若在月内未收到***，可进行暂估入账处理。具体操作如下：月度中间，若暂估入账，会计分录为：借：原材料（暂估），贷：预付账款或银行存款。

与供应商或收款方沟通：了解***未收到的具体原因。催促供应商或收款方尽快开具***。收到***后的处理：根据***内容对预付款项进行冲销，并结转相关费用或成本。若款项属于企业日常活动相关费用，会计分录为：借“管理费用”，贷“预付账款”。

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借：原材料贷：应付账款-暂估入账待收到***后，应先对暂估材料款凭证进行红冲处理，即：借：原材料（红字金额）贷：应付账款-暂估入账（红字金额）然后根据***信息，再做正确的会计分录：借：原材料应交税费-应交增值税（进项税额）这样，就完成了原材料购进付款但无***时的会计处理。

当购进货物入库且购货***未到时，应做如下会计分录：借：库存商品贷：应付账款（或银行存款）这样做的目的是为了及时反映库存变动，避免因***延迟导致的账务处理滞后。

月度中间，若暂估入账，会计分录为：借：原材料（暂估），贷：预付账款或银行存款。月末时，若收到***，则需调整账目，会计分录为：借：原材料（暂估红字），贷：预付账款或银行存款（红字）。同时，借：原材料应交税费-增值税-进项税额，贷：预付账款或银行存款。

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原材料货到票未到的会计分录处理方式如下：货到票未到，材料已验收入库：会计分录：按照暂估价入账。借：原材料贷：应付账款——暂估价后续处理：下月初，用红字冲销上述暂估入账的会计分录。

在处理货已到但未付款且***未收到的情况时，可以***取以下几种方式入账：首先，当货物到达而未支付款项时，可以按照暂估价进行入账。

会计分录：借：预付账款；贷：银行存款。若材料已入库，***未到且货款未支付：月末暂估入账：借：原材料；贷：应付账款。此处理仅为临时措施。若材料已按暂估价格出库：借：生产成本等；贷：原材料。

1、当材料已入库但***未到时，企业的账务处理应根据货款支付情况分别进行：若已支付货款：会计分录：借：预付账款；贷：银行存款。若材料已入库，***未到且货款未支付：月末暂估入账：借：原材料；贷：应付账款。此处理仅为临时措施。若材料已按暂估价格出库：借：生产成本等；贷：原材料。

2、产成品已入库但原材料***还未收到时，应做如下账务处理：暂估入账：在没有收到***的情况下，需要对已入库的原材料进行暂估入账。会计分录为：借：库存商品；贷：应付账款应付暂估。

3、当材料已入库但未收到***时，根据会计准则，暂时无需进行账务处理。当月内收到***：如果在材料入库的当月内收到了***，应及时进行账务处理。会计分录为：借：原材料，借：应交税金增值税进项，贷：应付账款。月末仍未收到***：如果到月末仍未收到***，应根据合同约定的单价进行估价入库。

当材料已入库但未收到***时，根据会计准则，暂时无需进行账务处理。当月内收到***：如果在材料入库的当月内收到了***，应及时进行账务处理。会计分录为：借：原材料，借：应交税金增值税进项，贷：应付账款。月末仍未收到***：如果到月末仍未收到***，应根据合同约定的单价进行估价入库。

在没有收到***的情况下，需要对已入库的原材料进行暂估入账。会计分录为：借：库存商品；贷：应付账款应付暂估。